Kunnanhallitus
Esityslista 26.10.2026/Asianro 199

Kunnanhallitus 26.10.2026    

365/00.04.01/2026 

Valmistelija: talous- ja hallintojohtaja

Pohjois-Savon maakuntahallitus käsitteli kokouksessaan 28.9.2026 Pohjois-Savon liiton talousarviota 2027 ja taloussuunnitelmaa 2027-2029 ja päätti lähettää sen jäsenkunnille lausuntoa varten. Lausunnot pyydetään toimittamaan 14.10.2026 mennessä.

Talousarvio on laadittu varovaisuuden periaatetta noudattaen niin, että liiton varsinaisen toiminnan menot on arvioitu pääosin normaalin toiminnan mukaisesti täysimääräisinä.

Vuoden 2027 toimintamenojen arvioidaan olevan noin 3,370 milj. euroa ja toimintatuottojen noin 3,368 milj. euroa. Tilikauden tuloksen arvioidaan olevan tasapainossa. Henkilöstökustannukset muodostavat noin 70 prosenttia liiton varsinaisen toiminnan menoista, ja niissä on huomioitu kunta-alan sopimuskorotusten arvioitu kustannusvaikutus.

Jäsenkuntien maksuosuudet muodostavat liiton merkittävimmän tulonlähteen. Varsinaisen toiminnan maksuosuuksiin on huomioitu 1,5 prosentin korotus vuodelle 2027. Taloussuunnitelmavuosille 2028 ja 2029 on arvioitu vastaava 1,5 prosentin vuosittainen korotus.

Rakennerahastotehtävien kustannuksista osa katetaan EU:n teknisellä tuella ja osa jäsenkuntien maksuosuuksilla. Nykyisen ohjelmakauden teknisen tuen arvioidaan olevan vuonna 2027 noin 283 000 euroa ja vuonna 2028 noin 162 000 euroa, mikä kattaa rahoitusta arviolta kesään 2028 saakka. Talousarviovuonna 2027 jäsenkuntien maksuosuuksilla katettavaksi arvioidaan jäävän noin 224 000 euroa. Rakennerahaston rahoitukseen ja tulevaan EU-ohjelmakauteen liittyy epävarmuutta, joka heijastuu suunnitelmavuosien tulo- ja menoarvioihin.

Taloussuunnitelma vuosille 2028-2029 on alijäämäinen. Alijäämään vaikuttavat erityisesti yleinen kustannustason nousu sekä rakennerahastotehtävien rahoituksen epävarmuus. Talouden tasapainoa tuetaan suunnittelukaudella hallitulla taseeseen kertyneen ylijäämän käytöllä. Talousarviovuoden 2027 tasapainosta ja taseeseen kertyneestä ylijäämästä huolimatta suunnitelmavuosien alijäämäisyys edellyttää vastuullista taloudenpitoa ja menojen hallintaa.

Vuoden 2027 talousarviossa jäsenkunnilta peritään varsinaiseen toimintaan 2 463 282 euroa (2026; 2 426 879 euroa). Sonkajärven kunnan alustava maksusouus vuonna 2027 on 29 109 euroa (2026; 28 679 euroa).

Pohjois-Savon kehittämisrahaston maksuosuus vuodelle 2027 on 264 807 euroa, joka on sama kuin vuonna 2026. Sonkajärven kunnan alustava maksuosuus vuodelle 2027 on 3 129 euroa.

Jäsenkuntien lopulliset maksuosuudet määräytyvät vuoden 2025 verotustietojen valmistuttua syksyllä 2026, jolloin muutokset kuntakohtaisiin maksuosuuksiin ovat mahdollisia.

Päätösesitys Kunnanjohtaja:

Sonkajärven kunnalla ei ole huomautettavaa Pohjois-Savon liiton talousarviosta 2027 ja taloussuunnitelmasta 2027-2029.

Päätös Kunnanhallitus: