Kunnanhallitus
Pöytäkirja 01.12.2025/Pykälä 319

Kunnanhallitus 01.12.2025 § 319  

520/00.04.01/2025 

Valmistelija: talous- ja hallintojohtaja

Ylä-Savon koulutuskuntayhtymän yhtymähallitus on käsitellyt toiminta- ja taloussuunnitelmaluonnosta 2026-2028 kokouksessaan 5.11.2025 § 101 ja päättänyt lähettää toiminta- ja taloussuunnitelmaluonnoksen omistajakunnille mahdollisia lausuntoja varten. Lausunnot pyydetään toimittamaan 2.12.2025 mennessä.

1.1.2026 voimaan tuleva rahoitusjärjestelmän uudistus, syksyllä 2025 päätetyt uudet järjestämisluvat uusine opiskelijavuosikiintiöineen, käynnistyvä toiminnanohjauskokeilu ja alueellisen toimintaympäristön kehitys asettavat merkittäviä haasteita, mutta samalla avaavat uusia mahdollisuuksia koulutuksen järjestämiselle. Talousarvio sekä toiminta- ja taloussuunnitelma on laadittu tilanteessa, jossa rahoituslainsäädäntö ja toiminnanohjauskokeilu astuvat voimaan ja kokemuksia uudesta mallista ei vielä ole. Tämä tarkoittaa samalla sitä, että arviot tulevien vuosien taloudellisesta tilanteesta ovat epävarmoja, koska yksittäisen koulutuksen järjestäjän rahoitukseen vaikuttaa kaikkien koulutuksen järjestäjien toiminta ja näiden arviointi useamman vuoden päähän on käytännössä mahdotonta.

Kuntayhtymän toiminta- ja taloussuunnitelmaa ohjaa yhtymävaltuuston 25.9.2024 hyväksymä strategia vuosille 2025 – 2029, jonka strategisia kehittämisohjelmia on päivitetty havaittujen muutostarpeiden näkökulmasta. Yhtymävaltuuston hyväksymän strategian mukaisesti kuntayhtymä panostaa merkittävästi seutukunnan elinvoimaisuuden tukemiseen, kansainvälisyyden lisäämiseen sekä osaajien saatavuudessa että uusien liiketoimintamahdollisuuksien luomisessa, vastuullisuuteen koko toiminnassa sekä edelläkävijyyteen palveluissa ja toimintatavoissa.

Vuoden 2026 talousarviossa kuntayhtymän toimintatuotoiksi arvioidaan yhteensä 22,3 milj. euroa ja toimintakuluiksi 21,9 milj. euroa. Kuntayhtymän toimintakatteen arvioidaan olevan vuonna 2025 yhteensä 0,6 milj. euroa ja tilikauden alijäämä 0,5 milj. euroa.

Kuntayhtymän toimintatuotoista lähes 85% muodostuu valtionosuusrahoituksesta. Vuoden 2026 talousarvioennuste valtionosuusrahoituspäätöksen suuruudesta on laadittu perustuen valtion talousarvioesitykseen, kuntayhtymän sijoittumiseen ammatillisen

koulutuksen rahoitusmittareissa sekä Opetus- ja kulttuuriministeriön julkaisemaan alustavaan arvioon. Ammatillisen koulutuksen valtionosuusrahoituksen ensikertaiset rahoituspäätökset vuodelle 2026 saadaan joulukuussa 2025.

Ylä-Savon koulutuskuntayhtymässä on parhaillaan menossa sopeutustoimet vuodelle 2025 kohdentuneen 1,3 miljoonan euron leikkauksen osalta ja arvion mukaan vuonna 2026 rahoitustaso laskee edelleen noin 0,4 miljoonaa euroa. Uudet leikkaukset tarkoittavat sitä,

että joudutaan siirtämään talouden sopeuttamisen aikataulua hieman pidemmälle, eli jatkamaan sopeutustoimia myös vuonna 2027. Ylä-Savon koulutuskuntayhtymän tavoitteena on, että vuoden 2028 tilinpäätös on jälleen positiivinen. Kuntayhtymän maksuvalmius ja vakavaraisuus ovat hyvällä tasolla, joka mahdollistaa hallittujen uudistusten toteuttamisen pidemmällä aikavälillä.

Investointien kokonaismäärä talousarvioesityksessä on 1,9 milj. euroa, josta rakennusinvestointien osuus on 1,2 milj. euroa.

Päätösesitys Kunnanjohtaja:

Kunnanhallitus päättää, että Sonkajärven kunnalla ei ole huomauttamista Ylä-Savon koulutuskuntayhtymän toiminta ja taloussuunnitelmasta vuosille 2026-2028.

Päätös Kunnanhallitus: