Kunnanhallitus
Pöytäkirja 27.11.2023/Pykälä 254

Kunnanhallitus 27.11.2023 § 254  

360/02.02.00.02/2023 

Valmistelija: talous- ja hallintojohtaja

Vuoden 2023 talousarvion muutosesitys perustuu tiedossa oleviin toimielimien talousarvion muutostarpeisiin sekä verotulojen, valtionosuuksien, rahoitustuottojen ja -kulujen, satunnaisten erien sekä tilinpäätössiirtojen tarkistukseen.

Talousarviomuutosten yhteydessä päivitetään kunnan tulos- ja rahoituslaskelma.

KÄYTTÖTALOUSOSA

Käyttötalousosan määrärahat ja tuloarviot ovat sitovia valtuustoon nähden toimielintasolla.

Kunnanhallitus ja valtuusto

ICT-palvelujen kustannukset jäävät ennakoitua pienemmiksi. Rakennusten ja huoneistojen ulkoisiin vuokrakuluihin tehdään talousarviomuutos (ukrainalaisten pakolaisten vuokrat). Asiakaspalvelujen ostoihin muilta tehdään talousarviomuutos (SPR Sukevalle maksettu korvaus ukrainalaisten pakolaisten asioiden hoitamisesta kunnan lukuun). Muihin korvauksiin valtiolta tehdään talousarviomuutos (ukrainalaisten pakolaisten kulukorvaus valtiolta kunnalle). Avustuksiin yhteisöille lisätään kunnanvaltuuston päätöksen 25.9.2023 § 56 mukaisesti myönnetty 8 000 euron lisämääräraha Arjen Askeleelle. Sosiaali- ja terveyspalveluiden (työterveyshuolto) kustannusten ennakoidaan jäävän 11 000 euroa alkuperäistä talousarviota pienemmiksi. Työmarkkinatuen kuntaosuuden ennakoidaan jäävän noin 100 000 euroa alkuperäistä talousarviota pienemmäksi.

Muutosten vaikutus toimintakatteeseen on yhteensä +214 000 euroa.

Sivistyslautakunta

Kunnanvaltuuston päätöksen 15.5.2023 § 29 mukaisesti lisätään 5 000 määräraha varhaiskasvatuksen tulosalueelle 1.-2. luokkalaisten kesäajan viriketoiminnan järjestämiseen.

Muutoksen vaikutus toimintakatteeseen on -5 000 euroa.

TULOSLASKELMAOSA

Verotulot

Valtionosuudet

Rahoitustuotot ja -kulut

Suurin osinkotuotto saadaan Savoon Energiaholding Oy:ltä (583 000). Lisäksi osinkotuottoja ja osuuspääomien korkoja saadaan Kuntarahoitukselta (14 000), Metsäliitto Osuuskunnalta (2 000) sekä Savolinumilta (1 000). Viivästyskorkotuottaja ennakoidaan saatavan 3 000 euroa korkojen nousun vuoksi. Korkotason nousun vuoksi kunnan pitkäaikaisten lainojen korkokuluja lisätään 35 000 eurolla.

Muutosten vaikutus vuosikatteeseen on yhteensä +659 000 euroa.

Satunnaiset tuotot

Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän purkautumisesta muodostuva fuusiovoitto (598 000). Lisäksi Ylä-Savon SOTE kuntayhtymän purkautumisesta kirjataan investointimenoa 19 850 euroa (Sakupe Oy:n ja Servica Oy:n osakkeet) sekä investointituloa kuntayhtymäosuuden poistosta 1 188 072 euroa. Näillä kirjauksilla ei ole tulosvaikutusta.

Muutoksen vaikutus tilikauden tulokseen on +598 000 euroa.

RAHOITUSOSA

Rahoituslaskelman muutoksissa on otettu huomioon käyttötalousosan, tuloslaskelmaosan sekä investointiosan muutokset kaikkien toimialojen määrärahamuutosesitysten mukaisesti. Vuosikatteen muutos on 868 000 euroa ja satunnaisten erien muutos 598 000 euroa, vaikutus toiminnan ja investointien rahavirtaan on 1 466 000 euroa (muutettu toiminnan ja investointien rahavirta on 872 390 euroa).

Rahoituslaskelmaan tehdään lisäksi seuraavat muutokset: Pitkäaikaista lainaa 1 000 000 euroa ei nosteta. Pitkäaikaisia lainoja lyhennetään yhteensä 1 695 120 eurolla (muutos 1 137 000). Korkojen nousun vuoksi kunta maksoi ennenaikaisesti pois yhden pitkäaikaisen lainan.

Edellä mainittujen muutosten vaikutus rahoituksen rahavirtaan on

-2 137 000 euroa (muutettu rahoituksen rahavirta on -1 725 390 euroa).

Muutosten vaikutus rahavarojen muutokseen on -671 000 euroa (muutettu rahavarojen muutos on -853 000 euroa).

TILINPÄÄTÖSENNUSTE 2023

Tilinpäätösennusteen 2023 pohjana on muutettu talousarvio. Muutetun talousarvion mukainen vuosikate on 2 616 390 euroa ja tilikauden ylijäämä 2 103 490 euroa.

Liitteenä ovat:

-          Talousarviomuutokset tuloslaskelmaan (sisältää käyttötalouden ja tuloslaskelmaosan muutokset)

-          Rahoituslaskelman talousarviomuutokset

Päätösesitys Kunnanjohtaja:

Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle, että talousarvioon 2023 tehdään seuraavat muutokset:

KÄYTTÖTALOUSOSA

Kunnanhallitus ja valtuusto

Sivistyslautakunta

TULOSLASKELMAOSA

Verotulot

Valtionosuudet

Rahoitustuotot ja -kulut

Satunnaiset tuotot

RAHOITUSOSA

Pitkäaikaista lainaa 1 000 000 euroa ei nosteta. Pitkäaikaisia lainoja lyhennetään yhteensä 1 695 120 eurolla (muutos 1 137 000).

Päätös Kunnanhallitus:

KÄYTTÖTALOUSOSA

Kunnanhallitus ja valtuusto

Sivistyslautakunta

TULOSLASKELMAOSA

Verotulot

Valtionosuudet

Rahoitustuotot ja -kulut

Satunnaiset tuotot

RAHOITUSOSA

Pitkäaikaista lainaa 1 000 000 euroa ei nosteta. Pitkäaikaisia lainoja lyhennetään yhteensä 1 695 120 eurolla (muutos 1 137 000).

________